2020年永仁县高标准农田建设项目竣工决算审计

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，永仁县审计局派出审计组于2021年9月至11月，对2020年永仁县高标准农田建设项目（以下简称2020高标准农田项目）竣工决算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。永仁县农业农村局对其提供的财务会计资料、工程资料以及其他相关资料（包括电子数据）的真实性和完整性负责。永仁县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）项目建设概况

2020高标准农田项目实际完成沟渠浇筑11条、田间机耕路改扩建（硬化）18条、浇筑排涝沟1条、管道14 258.8米、50 m³水池4座、100m³水池3座、200m³水池1座、500m³水池1座、耕地质量检测点建设2个，高效节水3 200亩等建设内容。项目参与单位：建设单位永仁县农业农村局，设计单位楚雄欣源水利电力勘察设计有限责任公司，监理单位四川同创建设工程管理有限公司，施工单位一标段云南永仁县鑫碧建筑工程有限公司；二标段云南星章雄建建筑工程有限公司；三标段云南兴红建筑工程有限公司；四标段云南中北建设工程有限公司。

（二）立项批复情况

2020高标准农田项目经中共永仁县委农村工作领导小组办公室《关于对2020年永仁县高标准农田建设项目实施方案的批复》（永农办复〔2020〕1号）批准建设，批复建设内容：围绕1.14万亩高标准农田建设，主要建设灌溉排水、田间机耕道路、科技推广措施等农业基础设施，批复项目总投资1 330.89万元。

（三）项目建设管理情况

1、招标投标及政府采购制度执行情况

2020高标准农田项目共分四个标段委托成都市众信建设管理咨询有限责任公司代理施工招标工作，招标采用公开招标方式，经按程序进行评标，确定四家施工单位中标。设计、招标代理、监理等服务进入永仁县投资审批中介超市进行抽取。

2、监理制执行情况

2020年9月9日签订监理合同，委托四川同创建设工程管理有限公司进行工程施工阶段监理。监理单位按规定组建了现场监理机构，编制了监理规划、监理实施细则，安排了监理人员进行现场监理，竣工后出具了工程质量评估报告，参与了工程完工验收。

3、合同制执行情况

永仁县农业农村局与相关参建单位签订了11份合同，总合同金额为：12 229 393.25元。其中工程类合同共4份，涉及金额为：11 736 993.25元，服务类合同共5份，涉及金额为：492 400元，其它与个人签订土地租赁合同2份，为年付租金合同，租赁期10年。

（四）工程质量及竣工验收情况    

2021年3月25日，永仁县农业农村局组织项目辖区乡镇村组人员、监理方、施工方、设计方、永仁县农业农村局分管领导对2020高标准农田项目进行了完工验收，验收结论同意2020高标准农田项目各单位工程验收为合格工程。该项目目前已完成资产移交工作，但还未组织竣工验收。

（五）建设资金来源及到位情况

2020高标准农田项目批复总投资1 330.89万元，资金来源为中央资金补助1 159.89万元，省级资金171万元。项目实际到位资金1 159.89万元（全部为中央资金1 159.89万元）资金到位率87.15%。

截止2020年10月31日，2020高标准农田项目已支付资金11 085 877.52元，其中：工程款10 430 000元、设计费170 353.92元、监理费200 000元、建设单位管理费       285 523.60 元。

（六）项目决算情况  

截至2021年10月31日，2020高标准农田项目账面反映完成投资1 117.58万元，其中：建筑安装工程投资已按调整后造价为1 051.29万元、待摊投资66.29万元，投资控制在批复概算1 330.89万元内。项目已投入使用，但工程还未录入农村集体资产清产核资系统管理。账面反映债权金额12.49万元（应收回多付工程款），债务金额21.48万元（应付未付工程款及其它费用），项目结余42.31万元。

永仁县农业农村局应根据本次审计发现问题，调整编制竣工财务决算。

二、审计评价意见

审计结果表明，永仁县农业农村局在2020高标准农田项目建设管理中，已基本按资金计划要求组织实施，项目立项、审批、招投标、竣工结算等手续基本完备，基本执行了项目审批、工程合同管理、工程监理制、招投标制等建设管理制度，项目资金已按规定用途使用。

三、审计建议

（一）项目建设中，应加强资金资金管理，严格控制项目管理费支出范围，切实提高资金使用效率。

（二）加强对项目施工中造价控制管理，严格签证工程量审核把关，规范隐蔽验收记录及签证。