永仁县2019年—2022年老旧小区改造项目专项审计调查

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定和《楚雄州2019年—2021年老旧小区改造项目专项审计调查工作方案》（楚审办〔2022〕7号）的要求，永仁县审计局派出审计组，于2022年4月15日至6月6日，对永仁县2019年—2021年老旧小区改造项目进行了专项审计调查，重点审计调查了2019至2021年老旧小区改造项目目标任务完成、资金筹集管理使用、项目建设管理等事项，对部分项目进行了实地检查。永仁县住房和城乡建设局对其提供的工程资料、财务会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。永仁县审计局的责任是依法独立实施审计并出具专项审计调查报告。

一、项目基本情况

永仁县2019年老旧小区改造建设项目改造范围为县医院住宿区、邮电住宿区、教育局住宿区、建设系统住宿区和水厂住宿区共5个小区分4个标段建设。2020年老旧小区改造项目改造范围为苴却社区、龙头山社区、小汉坝社区等3个社区27个老旧小区分6个标段建设。2021年老旧小区改造项目改造范围为苴却社区、龙头山社区、小汉坝社区等3个社35个小区分7个标段建设。

二、审计调查情况

（一）目标任务完成情况

2019-2021年，上级下达永仁县老旧小区改造目标任务为65个小区、125栋、1307户、建筑面积10.9万㎡。实际完成老旧小区改造67个小区、126栋、1307户、建筑面积10.9万㎡。其中：

2019年，上级下达永仁县老旧小区改造目标任务为3个小区、17栋、218户、建筑面积2.7万㎡。实际完成老旧小区改造5个小区、18栋、218户、建筑面积2.7万㎡。

2020年，上级下达永仁县老旧小区改造目标任务为25个小区、61栋、670户、建筑面积4.89万㎡。实际完成老旧小区改造27个小区、61栋、670户、建筑面积4.89万㎡。

2021年，上级下达永仁县老旧小区改造目标任务为35个小区、47栋、419户、建筑面积3.31万㎡。实际完成老旧小区改造35个小区、47栋、419户、建筑面积3.31万㎡。

（二）项目立项批复情况

2019年10月17日，《永仁县发展和改革局关于永仁县2019-2020年老旧小区改造建设项目可行性研究报告的批复》（永发改投资〔2019〕13号）批复了2019—2020年老旧小区改造建设项目改造范围为永仁县68个老旧小区。涉及改造建筑154栋，涉及户数1551户，改造面积约11.66万㎡。项目估算总投资10 950.58万元。其中：1、2019年实施改造3个小区，建筑17栋，住户218户，建筑面积1.87万㎡。主体工程建设内容为建筑外立面改造 1.98万㎡，建筑屋面改造0.41万㎡，建筑立面排水管改造2 383.4米,消防设施218套，楼梯间粉刷0.41万㎡，楼梯拦杆刷漆514.08米等内容。配套基础设施改造内容室外停车位，LED路灯、道路硬化、给排水系统改造，绿化美化、安装智能充电桩等，项目估算总投资1 386.21万元。2、2020年实施改造65个小区，设计建筑140栋，设计住户1 333户，设计建筑面积9.79万㎡。主体工程建设内容：建筑外立面改造12.2万㎡，建筑屋面改造2.59万㎡，建筑立面排水管改造14 517.76米,消防设施1 333套，楼梯间粉刷3.3 6万㎡，楼梯拦杆刷漆3 434.16米等内容。配套基础设施改造内容为室外停车位，LED路灯、道路硬化、给排水系统改造，绿化美化、安装智能充电桩等。项目估算总投资9 564.37万元。

2020年11月25日《永仁县发展和改革局关于对永仁县2021年老旧小区改造项目（长线站等35个老旧小区）可行性研究报告的批复》（永发改投资〔2020〕17号）批复改造范围为35个老旧小区。涉及改造建筑47栋，涉及户数419户，涉及建筑总建筑面积3.31万㎡。主体工程建设内容：建筑外立面改造2.63万㎡，建筑屋面改造7 754.27平方米，更换雨水管5 013.55米,楼梯间粉刷0.61万㎡，楼梯拦杆刷漆1 445.13米、安装水表414套等内容。配套基础设施改造内容为室外停车位，LED路灯、道路硬化、给排水系统改造，绿化美化、可移动密闭垃圾箱、安装智能充电桩等，项目估算总投资4 771.44万元。

（三）项目初步设计方案技术性审查及批复情况

2019年老旧小区改造项目经楚雄州住房和城乡建设局组织专家组审查并出具了审查意见（楚住建城〔2019〕5号），2020年老旧小区改造项目经楚雄州住房和城乡建设局组织专家组审查并出具了审查意见（楚住建技审〔2019〕1号），2021年老旧小区改造项目出具了专家组评审意见，楚雄州住房和城乡建设局未出具审查意见。

2019—2021年老旧小区改造项目初步设计均未按审查意见办理初步设计批复手续。

（四）项目建设程序执行情况

1、改造程序

根据老旧小区改造的相关要求，2020年8月14日永仁县人民政府办公室印发了《永仁县老旧小区改造工作实施方案的通知》（永政办通〔2020〕33号），方案对目标任务进行了明确，从2019年至2021年，用三年时间，完成县城区2000年以前建成使用的66个老旧小区（含住宅楼）的124栋住宅建筑单体、1 287户，总建筑面积约10.67万㎡的改造提升工作。

2019年—2021年老旧小区改造项目前期已进行摸底调查第一次征求意见、改造项目清单及公示，年度可行性研究报告编制及批复；初步设计方案公示及第二次书面征求意见、初步设计方案技术性审查；“一院一策”改造实施方案编制等改造程序。

2、行政审批情况

建设工程规划许可证：2019年10月17日，永仁县自然资源局出具了《关于永仁县老旧小区改造项目用地及规划情况说明》，项目为原有老旧小区改造工程，不涉及新增建设用地，选址符合城市建设用地规划及城市总体规划。

施工许可证：2019年—2021年老旧小区改造项目17个标段均未取得施工许可证。

环境影响登记表：2019年—2021年老旧小区改造项目办理了环境影响登记表备案。

质量监督注册及安全报监备案：2019年至2021年老旧小区改造项目均未办理质量监督注册及安全报监备案手续。

施工图审查合格证：永仁县住建局出具了情况说明，永仁县2019—2021年老旧小区改造项目建设性质属于改建，实施内容为对小区住宅的屋面防水、建筑外立面及配套基础设施等进行改造，经永仁县住建局与楚雄州住建局城建科和审图机构咨询，不涉及主体结构调整，可不进行施工图审查。

（五）项目建设管理情况

1、项目法人制执行情况。

永仁县住房和城乡建设局为永仁县2019—2021年老旧小区改造项目责任主体及工程业主，主要负责工程建设前期工作的筹备，负责招标代理、可行性研究、初步设计、施工图设计、监理、施工单位的选取等工作，并负责项目全过程管理及建设资金的管理使用。

2、招投标制度执行情况。

2019年—2020年老旧小区改造项目10个标段采用竞争性谈判方式确定施工单位。2021老旧小区改造项目7个标段采用邀请招标方式确定施工单位。2019年—2020年老旧小区改造项目10个标段监理服务采用邀请招标方式确定服务单位，2021年老旧小区改造项目7个标段监理服务采用竞争性谈判方式确定服务单位。2019年—2020年老旧小区改造项目10个标段初设、施工图设计、可研编制服务采用邀请招标方式确定服务单位。2021年老旧小区改造项目7个标段初设、施工图设计、可研编制服务采用询价方式确定服务单位。其他招标代理、造价咨询等服务未达到限额由建设单位直接委托相关单位完成。

3、合同制执行情况。

永仁县2019年—2021年老旧小区改造项目与相关参建单位签订合同20份，涉及合同金额2 678.18万元，其中：建筑安装工程施工合同17份，金额2 658.25万元；服务类采购合同28份，金额247.69万元。

4、监理制执行情况。

永仁县2019年-2021年老旧小区改造项目，监理单位按规定组建了现场监理机构，编制完成监理规划、监理实施细则、安全监理规划、安全监理实施细则，安排监理人员进行现场监理，已出具了工程质量评估报告和监理工作总结，参与了工程竣工验收。

（六）资金筹集及管理使用情况

截止审计之日，永仁县2019年—2021年老旧小区改造项目共到位资金4 038.73万元（中央预算内投资2 994万元，中央财政保障性安居工程专项补助资金1 044.73万元）；共支付资金2 169.63万元（中央资金支出2 031.6万元，县级其他资金支出138.03万元）

截至审计之日，永仁县2019—2020年老旧小区改造建设项目结余资金532.88万元,其中：2019年老旧小区改造建设项目结余资金-18.32万元；2020年老旧小区改造建设项目结余资金551.2万元。

（七）工程质量及竣工验收情况

2021年5月28日，永仁县2019年—2020年老旧小区改造项目通过竣工验收，未完成竣工验收备案；截至审计之日，2021年老旧小区改造项目尚未组织竣工验收。

（八）竣工结算及竣工财务决算编制情况

永仁县2019年—2020年老旧小区改造项目由永仁县住建局委托中介机构已完成竣工结算审计，截至审计之日，永仁县2019年—2020年老旧小区改造建设项目财务决算反映共完成投资15 843 584.89元（建安投资14 831 189元，待摊投资1 012 395.89元）、2021年老旧小区改造项目已基本完工未组织竣工验收，竣工财务决算尚未编制。

（九）绩效评价及考核情况

永仁县住房和城乡建设局2019年根据《楚雄州城镇老旧小改造绩效县市评价表》，从申报及投入、实施及操作、项目产出、实施效果四方面对永仁县2019老旧小区改造项目进行自评，自评分均为96分；2020年根据《城镇保障性安居工程财政资金用于城镇老旧小区改造绩效评价指表》，从资金管理、项目管理、产出效益、服务对象满意度四方面对永仁县2020年城镇老旧小区改造项目进行自评，自评分均为98分；2021年根据《基建支出转移支付区域（项目）绩效目标自评表》，从产出指标、效益指标、满意度指标三方面对永仁县2021老旧小区改造项目进行评价，总投资完成率为89.9%，居民满意度95%。

三、审计评价意见

审计调查结果表明，永仁县认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，扎实推进城镇老旧小区改造工作，通过提升改造，基本解决了县城区老旧小区建筑物和配套设施破损老化，功能不完善，环境脏乱差、管不规范、安全难保障等问题。基本实现了道路平、排水通、路灯亮、安全有序、管理规范的目标。会计资料和工程资料基本真实的反映了工程财务状况及工程建设情况。项目建设过程中，基本执行了项目法人制、监理制、合同制、招投标制等建设管理制度。

四、审计建议

（一）加快老旧小区改造项目实施进度，及时组织完成工程竣工验收及结算审核工作，编制工程竣工决算财务报表，完善项目档案资料管理。

（二） 2019年—2021年老旧小区改造项目摸底调查第一次征求意见、改造项目清单及公示，初步设计方案公示及第二次书面征求意见，“一院一策”改造实施方案等相关资料缺失，请永仁县住房和城乡建设局认真落实上级对老旧小区改造工作实施意见的要求，完善相关过程资料。

（三）严格落实永仁县老旧小区改造工作实施方案相关工作要求，加强对项目管理，完善基本建设程序等相关手续，进一步做好老旧小区改造项目后续扫尾工作。

（四）加强老旧小区改造前期摸排和后续管理工作，建立健全长效运营维护机制，促进小区改造后维护更新进入良性轨道。

永仁县审计局

2022年6月17日